TokenBank ภาษาไทย · ภาษี
ภาษีคริปโตและสินทรัพย์โทเคนในประเทศไทย
กำไรจากการขายคริปโตผ่านศูนย์ซื้อขาย นายหน้า หรือผู้ค้าที่ได้รับอนุญาตจาก ก.ล.ต. ไทย ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตั้งแต่ปี 2025 ถึง 2029 กำไรอื่นเสียภาษีอัตรา 5–35%
ตรวจสอบเมื่อ 2026-11-01 · English
คริปโต
กำไร
0% ผ่านผู้ให้บริการที่ได้รับอนุญาตจาก ก.ล.ต. (1 ม.ค. 2025 – 31 ธ.ค. 2029) กรณีอื่นอัตราก้าวหน้า 5–35%
ผลขาดทุน
ไม่พบกฎที่ชัดเจนเรื่องการหักกลบผลขาดทุนจากคริปโตสำหรับบุคคลธรรมดา โปรดสอบถามกรมสรรพากร
นอกจากนี้
การยกเว้น (กฎกระทรวง ฉบับที่ 399 ประกาศราชกิจจานุเบกษา 5 กันยายน 2025) ใช้กับบุคคลธรรมดาเท่านั้น และเฉพาะการโอนผ่านศูนย์ซื้อขาย นายหน้า หรือผู้ค้าสินทรัพย์ดิจิทัลที่ได้รับอนุญาต การซื้อขายบนแพลตฟอร์มต่างประเทศ แบบกระจายศูนย์ หรือไม่ได้รับอนุญาตไม่ได้รับยกเว้น
รายได้และสินทรัพย์โทเคน
Staking, การให้กู้ยืม, ผลตอบแทน
รางวัลจาก Staking การขุด และรายได้อื่นจากการถือคริปโตไม่อยู่ในการยกเว้นปี 2025–2029 และยังต้องเสียภาษีอัตราก้าวหน้า ส่วนแบ่งกำไรจากโทเคนเพื่อการลงทุนถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% ซึ่งบุคคลธรรมดาเลือกให้เป็นภาษีสุดท้ายได้
หุ้น พันธบัตร และกองทุนแบบโทเคน
ไทยมีหมวด 'โทเคนเพื่อการลงทุน' แยกต่างหาก (โครงการหรือสินทรัพย์จริงที่แปลงเป็นโทเคนและเสนอขายตามเกณฑ์ ก.ล.ต.) ส่วนแบ่งกำไรถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% ซึ่งบุคคลธรรมดาเลือกให้เป็นภาษีสุดท้ายได้ (พระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 789 ตั้งแต่ 1 มกราคม 2024) ไม่พบแนวทางเฉพาะสำหรับหุ้นโทเคนต่างประเทศหรือใบรับรองแบบติดตามราคา กำไรผ่านแพลตฟอร์มต่างประเทศไม่ได้รับยกเว้น
การยื่นภาษี
ปีภาษี
ปีปฏิทิน ยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาภายในสิ้นเดือนมีนาคม (ยื่นออนไลน์มักได้ช้ากว่าไม่กี่วัน)
หน้าที่ในการรายงาน
บุคคลธรรมดายังต้องยื่นแบบแม้กำไรได้รับยกเว้น ตั้งแต่ 1 มกราคม 2024 เงินได้จากต่างประเทศที่ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีนำเข้าประเทศไทยต้องเสียภาษีในปีที่นำเข้า (คำสั่ง ป.161/2566) ซึ่งอาจรวมถึงกำไรจากแพลตฟอร์มต่างประเทศ
หน่วยงานภาษี
สิ่งที่ควรระวัง
- การยกเว้นใช้เฉพาะการขายผ่านแพลตฟอร์มที่ได้รับอนุญาตจาก ก.ล.ต. ไทยเท่านั้น
- การนำกำไรจากกระดานเทรดต่างประเทศเข้าประเทศไทยอาจทำให้ต้องเสียภาษี
- รางวัลจาก Staking และรางวัลอื่นต้องเสียภาษี
- หากไม่มีการขยาย การยกเว้นจะสิ้นสุด 31 ธันวาคม 2029
แหล่งที่มา: [1] forvismazars.com[2] pwc.com[3] tilleke.com[4] forvismazars.com[5] kpmg.com
ยังไม่ได้ยืนยัน: ยังไม่ได้อ่านตัวบทกฎกระทรวงฉบับที่ 399 จากกรมสรรพากรหรือราชกิจจานุเบกษาโดยตรง · กฎการหักกลบผลขาดทุนจากคริปโตสำหรับบุคคลธรรมดา · กำไรจากแพลตฟอร์มคริปโตต่างประเทศถือเป็นเงินได้จากต่างประเทศเสมอหรือไม่ (มีเพียงแหล่งข้อมูลรอง) · ทองคำแบบโทเคน: ไม่พบแนวทางเฉพาะ · สรุปเดิม (29 ต.ค.) สอดคล้องกับข้อมูลที่พบ
เป็นข้อมูลเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี กฎภาษีเปลี่ยนแปลงได้ — โปรดตรวจสอบกับหน่วยงานภาษีที่ลิงก์ไว้ก่อนยื่นแบบ