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Steuern auf Krypto und tokenisierte Anlagen in Österreich
Krypto-Gewinne werden pauschal mit 27,5 % besteuert, egal wie lange Sie halten. Der Tausch Krypto gegen Krypto ist steuerfrei. Coins, die vor dem 1. März 2021 gekauft wurden, bleiben unter den alten Regeln.
geprüft am 2026-11-01 · English
Krypto
Gewinne
27,5 % pauschal (Krypto erworben nach dem 28. Feb. 2021)
Haltefrist
Keine für Neuvermögen. Coins, die bis 28. Feb. 2021 erworben wurden ('Altbestand'), bleiben unter den alten Regeln (steuerfrei nach einem Jahr).
Verluste
Krypto-Verluste können mit anderen Kapitaleinkünften desselben Jahres verrechnet werden, etwa Dividenden oder Aktiengewinnen. Kein Verlustvortrag für Privatanleger.
Außerdem
Der Tausch Krypto gegen Krypto ist nicht steuerpflichtig; die Anschaffungskosten werden übernommen. Stablecoins gelten als Krypto. Österreichische Anbieter behalten die 27,5 % (KESt) auf Gewinne ein, die nach dem 31. Dezember 2023 entstanden sind; damit ist die Steuer in der Regel abgegolten.
Erträge und tokenisierte Anlagen
Staking, Lending, Rendite
Zinsen aus Lending, Mining und Belohnungen aus DeFi-Liquidity-Mining werden bei Zufluss mit 27,5 % besteuert. Klassische Staking-Belohnungen, Airdrops und Hard Forks werden bei Erhalt nicht besteuert; sie gelten als mit Anschaffungskosten null erworben, und der volle Wert wird beim Verkauf mit 27,5 % besteuert.
Tokenisierte Aktien, Anleihen, Fonds
Das BMF nimmt Asset-Token, die durch reale Werte wie Wertpapiere oder Immobilien gedeckt sind, von den Krypto-Regeln aus; sie werden nach den allgemeinen Regeln für den Basiswert besteuert. Für tokenisierte Aktien, Anleihen oder Fondsanteile heißt das in der Regel Kapitaleinkünfte mit 27,5 %, aber die Steuerfreiheit für den Tausch Krypto gegen Krypto gilt nicht. Keine konkreten Vorgaben zu xStocks oder ähnlichen Tracker-Zertifikaten.
Tokenisiertes Gold
Goldgedeckte Token fallen laut der BMF-Ausnahme für Asset-Token nicht unter die Krypto-Definition; keine konkreten Vorgaben, ob PAXG/XAUT den Regeln für physisches Gold folgen.
Steuererklärung
Steuerjahr
Kalenderjahr; Erklärung fällig am 30. April (Papier) oder 30. Juni (FinanzOnline) des Folgejahres
Meldepflichten
Gewinne von ausländischen Plattformen oder von österreichischen Plattformen vor Beginn des Steuerabzugs gehören in die Einkommensteuererklärung (E1kv). DAC8 wurde im Dezember 2025 umgesetzt; Krypto-Anbieter melden die Daten für 2026 im Jahr 2027.
Finanzverwaltung
Worauf Sie achten sollten
- Der Tausch von Krypto in eine tokenisierte Aktie oder einen Gold-Token kann eine steuerpflichtige Veräußerung sein, weil nur der Tausch Krypto gegen Krypto befreit ist.
- Bewahren Sie Nachweise über das Kaufdatum für Coins auf, die vor März 2021 gekauft wurden.
- Seit den Anschaffungen ab 2023 gilt für die Anschaffungskosten der gleitende Durchschnittspreis.
- Öffentlich angebotene Lending-Erträge zählen zum progressiv besteuerten Einkommen, nicht zum Satz von 27,5 %.
Quellen: [1] bmf.gv.at[2] bmf.gv.at[3] simmons-simmons.com[4] ibfd.org
Nicht bestätigt: Genaue steuerliche Behandlung von tokenisierten Aktien/Zertifikaten (xStocks, Ondo) — keine konkreten Vorgaben. · Ob PAXG/XAUT unter die Regeln für private Spekulationsgeschäfte mit physischem Gold fallen. · Österreichische DAC8-Meldefristen für Anbieter.
Information, keine Steuerberatung. Steuerregeln ändern sich — prüfen Sie vor der Erklärung die verlinkte Finanzverwaltung.